應收帳款週轉天數＝應收帳款 ÷ 年營收 ×365，代表賣出後平均多久才收到錢；存貨週轉天數＝存貨 ÷ 年銷貨成本 ×365，代表進貨後平均多久才賣掉。兩者天數越短，資金越不會卡在客戶與庫存裡，現金流越健康。
本工具為概算，實際應用平均餘額會更準；不同產業合理天數差異大，需和同業比。
週轉天數太長會怎樣？代表現金被客戶欠款或庫存積壓卡住，即使帳面有賺、也可能週轉不靈。搭配 財務比率試算 一起看短期償債能力。